سختگیرترین کشورهای مالیاتی/ کدام کشور بالاترین نرخ مالیات بر درآمد را دارد؟

اقتصاد۲۴- مالیات به عنوان یکی از ابزارهای کلیدی دولتها برای تأمین مالی، نقشی اساسی در زندگی افراد ایفا می‌کند. میزان این مالیات به‌طور مستقیم بر زندگی شهروندان اثر می‌گذارد. با این وجود، نظام‌های مالیاتی در کشورهای مختلف یکسان نیستند و تنوع‌های قابل توجهی بین آن‌ها مشاهده می‌شود. پیش از آنکه به لیست کشورهایی با بالاترین نرخ مالیات بپردازیم، نخست لازم است که با انواع سیستم‌های مالیاتی در سطح جهانی آشنا شویم.

چهار نوع سیستم مالیاتی در جهان

کشورها معمولاً یکی از چهار نوع سیستم مالیاتی زیر را برای درآمد مشمول مالیات به کار می‌برند:

مالیات صفر: در این مدل، معمولاً افراد هیچ مالیاتی را پرداخت نمی‌کنند و نیازی به استراتژی مالیاتی خاصی ندارند. این نوع سیستم نسبتاً نادر است و بیشتر شامل افرادی می‌شود که دارای تابعیت یا اقامت در چندین محل هستند.

مالیات بر اساس محل سکونت: بر طبق قانون ۱۸۳ روزه، اگر فردی بیش از ۱۸۳ روز در یک کشور اقامت داشته باشد، درآمد جهانی وی مشمول مالیات خواهد بود. قوانین هر کشور ممکن است متفاوت باشد، اما صرف اقامت در یک کشور می‌تواند منجر به تعلق مالیات به درآمد جهانی شود.

مالیات بر اساس تابعیت: این سختگیرانه‌ترین نوع مالیات است که تنها در کشورهایی مثل ایالات متحده وجود دارد. شهروندان این کشورها ملزم به پرداخت مالیات حتی در خارج از مرزهای کشور خود هستند، هرچند ممکن است برخی از بخش‌های درآمد خارجی آنها معاف شود.

مالیات سرزمینی: در این سیستم، کشورهای مختلف فقط بر درآمدی که در قلمرو خود به‌دست می‌آید، مالیات وضع می‌کنند. به عنوان مثال، در سنگاپور فقط درآمد ناشی از منابع داخلی مشمول مالیات خواهد بود.

دلایل وجود کشورهایی با مالیات بالا چیست؟

کشورهای غربی با بالاترین نرخ مالیات به علت تأمین اجتماعی وسیع، خدمات درمانی و آموزشی با کیفیت و زیرساخت‌های پیشرفته شناخته شده‌اند. از سوی دیگر، این نرخ‌های بالا باعث می‌شود که افراد بخش زیادی از درآمد خود را به دولت بپردازند.

بعضی افراد ترجیح می‌دهند در کشورهایی با مالیات کم زندگی کنند تا فشار مالیاتی کمتری را متحمل شوند، در حالی که دیگران نظیر مالیات بالا را لازمه ارتقاء کیفیت زندگی می‌دانند.

۸ کشور با بالاترین نرخ مالیات در جهان در سال ۲۰۲۵

بر اساس اطلاعات موجود، کشورهای زیر دارای یکی از سختگیرترین نظام‌های مالیاتی هستند:

۱. ساحل عاج

ساحل عاج، واقع در غرب آفریقا، با نرخ مالیات شخصی ۶۰٪ دارای بالاترین نرخ مالیات بر درآمد شخصی در سطح جهان است. باوجود منابع طبیعی و جاذبه‌های گردشگری مانند سواحل زیبا و جنگل‌های بارانی، هنوز در زمینه کیفیت زندگی از کشورهای توسعه‌یافته عقب‌تر است. مالیات‌های بالا بخش قابل توجهی از درآمد افراد را به خزانه دولت منتقل می‌کند، که می‌تواند انگیزه فعالیت‌های اقتصادی را تحت تاثیر قرار دهد. ساکنان این کشور باید برای تأمین مالیات بخش مهمی از درآمد خود آماده باشند که تأثیر مضاعفی بر زندگی روزمره و تصمیمات اقتصادی خانواده‌ها می‌گذارد.

۲. فنلاند

فنلاند با نرخ مالیات بر درآمد تا ۵۶.۹۵٪، یکی از سختگیرترین نظام‌های مالیاتی در اروپا را داراست. علاوه بر نرخ اصلی، مالیات‌های محلی تا ۱۰.۸٪ و مالیات کلیسا تا ۲.۲۵٪ به درآمد افراد افزوده می‌شود. سیستم مالیاتی این کشور شامل مالیات بر درآمد جهانی افراد مقیم است، به این معنی که هر فردی که بیش از شش ماه در فنلاند اقامت داشته باشد، کل درآمد خود را، فارغ از منبع آن، مشمول مالیات می‌بیند. فنلاند به خاطر سیستم رفاه پیشرفته و کیفیت زندگی بالای خود شناخته می‌شود، اما بار مالیاتی سنگین، فشار زیادی بر درآمد خانوارها وارد می‌کند.

۳. ژاپن

ژاپن، بزرگ‌ترین اقتصاد آسیا با نرخ مالیات ۴۵٪، تنها کشور آسیایی موجود در این لیست است. این کشور که جمعیتی کمتر از بسیاری از کشورهای بزرگ جهان دارد، یکی از بالاترین سطوح ثروت فردی را تجربه می‌کند و دولت از طریق مالیات‌های بالا، زیرساخت‌ها و خدمات عمومی پراکنده را تأمین می‌سازد. شهروندان و شرکت‌ها در ژاپن با فشار مالیاتی بالایی مواجه‌اند، ولی فرهنگ کار سخت و بهره‌وری بالا سبب شده تا اقتصاد کشور با وجود مالیات‌های سنگین به رشد خود ادامه دهد و فرصت‌های شغلی و سرمایه‌گذاری جذابی را ارائه کند.

۴. دانمارک

دانمارک با نرخ مالیات تا ۵۵.۹٪، یکی از بالاترین نرخ‌های مالیاتی در اروپا را دارد. این کشور با جمعیت کم و اقتصادی توسعه‌یافته، نظام welfare وسیعی را ارائه می‌دهد که شامل خدمات درمانی، آموزشی و اجتماعی عمومی است. شهروندان دانمارک با پرداخت مالیات بالا، از دسترسی برابر به خدمات عمومی بهره‌مند می‌شوند و بسیاری از شاخص‌های شادی و کیفیت زندگی در این کشور از برترین‌ها در سطح جهانی هستند. لیکن، این نرخ‌ها ممکن است فشار مالی قابل توجهی بر افراد پردرآمد برقرار نمایند و بر تصمیم‌گیری‌های مالی و سرمایه‌گذاری آنها تأثیر بگذارد.

۵. اتریش

اتریش با نرخ مالیات ۵۵٪ برای درآمدهای بالای یک میلیون یورو، یکی از بالاترین مالیات‌ها در سطح جهان را معرفی می‌کند. علاوه بر این نرخ اصلی، این کشور مالیات‌های دیگری نظیر ۱۸٪ بیمه اجتماعی، ۶٪ مالیات بر پاداش‌ها و ۲۷.۵٪ مالیات بر سود سرمایه نیز اخذ می‌کند. اتریش با اقتصادی باز و استاندارد زندگی بالا، امکانات متنوع فرهنگی و زیرساخت‌های نوین را ارائه می‌دهد، اما افراد با درآمد بالا باید بخش قابل توجهی از دارایی خود را به دولت پرداخت کنند که می‌تواند انگیزه برای حفظ یا جذب سرمایه را کاهش دهد.

بیشتر بخوانید: کفگیر دولت به ته دیگ خورد؛ مالیات بستن به حق اولاد و عائله‌مندی و مسکن

۶. سوئد

سوئد با نرخ مالیات ترکیبی تا ۵۲.۳٪، یکی از بالاترین نرخ‌ها در اروپا محسوب می‌شود. این کشور به خاطر سیستم رفاه پیشرفته، خدمات اجتماعی فراوان و کاهش نابرابری درآمدی شناخته شده است. مالیات‌های سوئدی شامل مالیات ملی و محلی می‌شوند و هر فردی که درآمد بالایی دارد، بخشی قابل توجهی از درآمد خود را به دولت پرداخت می‌کند. با وجود فشار مالیاتی، سوئدی‌ها از کیفیت عالی زندگی و تأمین اجتماعی بهره‌مند هستند، اما این نرخ‌های بالا می‌تواند انگیزه اقتصادی را برای برخی اقشار محدود کند.

۷. آروبا

آروبا، جزیره‌ای در دریای کارائیب، با نرخ مالیات ۵۲٪، یکی از بالاترین نرخ‌های مالیاتی منطقه را دارد. این کشور که به خاطر سواحل خیره‌کننده و گردشگری شناخته می‌شود، با جمعیت کوچک و اقتصادی محدود، بخش زیادی از درآمد مردم را از طریق مالیات تأمین می‌کند. این نرخ مالیات بالا برای یک جزیره کوچک ممکن است چالش‌های اقتصادی برای شهروندان و کسب‌وکارها فراهم آورد، به خصوص برای افرادی که درآمد بالایی دارند و با مالیات‌های سنگین، بخش زیادی از دستاوردهای خود را از دست می‌دهند.

۸. بلژیک

بلژیک با نرخ مالیات شخصی ۵۰٪ برای درآمدهای بالای ۴۸،۳۲۰ یورو، یکی از کشورهایی است که بالاترین مالیات‌ها در اروپا را اعمال می‌کند. اقتصاد بلژیک با توجه به موقعیت جغرافیایی مرکزی در اروپا، صنایع پیشرفته و زیرساخت‌های گسترده، موفق به جمع‌آوری درآمد کافی از طریق مالیات‌ها شده است. ساکنان این کشور با فشار مالیاتی بالا روبرو هستند، اما این مالیات‌ها صرف خدمات عمومی، حمل‌ونقل، آموزش و بهداشت می‌شود. برای افرادی که درآمد بالاتری دارند، این نرخ‌ها ممکن است بر انگیزه‌های سرمایه‌گذاری و پس‌انداز تأثیر گذار باشد.

علاوه بر این، کشورهای اسرائیل، اسلوونی و هلند نیز با نرخ‌های بالای ۵۰٪ برای افراد پردرآمد، در فهرست سختگیرترین کشورها قرار می‌گیرند.

ایالات متحده و نظام مالیات بر مبنای تابعیت

ایالات متحده، علاوه بر نرخ‌های بالای مالیات، تنها کشوری است که سیستم مالیات بر اساس تابعیت را به‌کار می‌گیرد. حتی اگر یک شهروند آمریکایی در خارج از کشور زندگی کند، باز هم ملزم به پرداخت مالیات به IRS است. نرخ‌های فدرال از ۱۰٪ تا ۳۷٪ متغیر هستند و شامل مالیات‌های ایالتی و محلی می‌شوند که ممکن است نرخ مؤثر مالیات را بیش از ۵۰٪ بالغ کند.

زندگی در کشورهای با مالیات بالا

زندگی و کار در این کشورهای با مالیات و بار سنگین، نیاز به برنامه‌ریزی مالی و توجه خاص دارد. افراد با درآمد بالا ممکن است نیمی از درآمد خود را به مالیات اختصاص دهند که این امر بر تصمیمات سرمایه‌گذاری، محل سکونت و سبک زندگی آن‌ها تأثیر خواهد گذاشت.

از سوی دیگر، کشورهای کم‌مالیات یا به اصطلاح بهشت مالیاتی، گزینه‌های جذابی برای زندگی و سرمایه‌گذاری را فراهم می‌آورند. کشورهایی مانند قطر، بحرین، سنگاپور، سوئیس و بسیاری از جزایر کارائیبی با نرخ‌های پایین مالیات شخصی و شرکتی، فرصت‌هایی قانونی برای کاهش بار مالیاتی فراهم می‌آورند.

سخن پایانی

نرخ بالای مالیات لزوماً به معنای کیفیت بالای زندگی نیست. مکان زندگی و درآمد باید با در نظر گرفتن مالیات‌ها، سطوح رفاه، فرصت‌های سرمایه‌گذاری و سبک زندگی انجام شود. کشورهای با بالاترین نرخ‌های مالیاتی، اگرچه خدمات اجتماعی وسیعی ارائه می‌دهند، اما ممکن است برای کسانی که به دنبال حداکثر بازده مالی هستند، به معنای «ریسک مالیاتی» به حساب بیایند.

آگاهی از تفاوت‌های نظام‌های مالیاتی و شناخت نرخ‌ها و محل زندگی متناسب با اهداف مالی، می‌تواند به افراد کمک کند تا تصمیمات عاقلانه‌ای در سطح بین‌المللی اتخاذ کنند و مالیات‌های خود را به نحو مطلوبی مدیریت نمایند.